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BERICHT ÜBER DIE ERSTEN DREI QUARTALE 2015
PALFINGER QUARTALSBERICHT 2015 KENNZAHLEN DER PALFINGER GRUPPE
KENNZAHLEN DER PALFINGER GRUPPE in TEUR
Q1–Q3 2015
Q1–Q3 20141))
Q1–Q3 2013
Q1–Q3 2012
Q1–Q3 2011
Ergebnisse Umsatz
898.925
782.476
716.068
688.220
624.002
EBITDA
107.676
81.997
79.310
74.413
73.536
12,0%
10,5%
11,1%
10,8%
11,8%
77.696
56.017
55.996
51.957
52.442
EBITDA-Marge EBIT (Operatives Ergebnis) EBIT-Marge
8,6%
7,2%
7,8%
7,5%
8,4%
Ergebnis vor Ertragsteuern
69.031
48.055
46.307
43.917
43.287
Konzernergebnis
48.353
32.409
34.303
31.747
32.661
Bilanz Summe Vermögenswerte
1.225.027
1.104.945
859.559
791.276
734.843
Net Working Capital (Durchschnitt)
194.051
208.066
181.729
149.420
117.823
Capital Employed (Durchschnitt)
855.508
726.657
604.151
541.891
496.094
Eigenkapital
509.719
464.685
381.242
367.102
339.477
41,6%
42,1%
44,4%
46,4%
46,2%
383.384
382.606
243.199
187.866
169.804
75,2%
82,3%
63,8%
51,2%
50,0%
30.711
Eigenkapitalquote Nettofinanzverschuldung Gearing Cashflow und Investitionen Cashflow aus dem operativen Bereich
53.671
7.338
29.109
30.969
Free Cashflow
11.809
– 169.411
7.040
25
3.509
Nettoinvestitionen
44.118
162.498
28.090
34.635
17.116
Abschreibungen und Wertminderungen
29.980
25.980
23.314
22.456
21.094
8.765
7.376
6.436
6.064
5.972
Mitarbeiter Mitarbeiterstand im Periodendurchschnitt2)
1) Die Werte der ersten drei Quartale 2014 wurden rückwirkend angepasst (siehe dazu Erläuterung „Rückwirkende Anpassungen“). 2) Konsolidierte Konzernunternehmen ohne Equity-Beteiligungen sowie ohne Leiharbeiter.
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PALFINGER QUARTALSBERICHT 2015 KONZERNLAGEBERICHT
KONZERNLAGEBERICHT ZUM 30. SEPTEMBER 2015 ENTWICKLUNG DER PALFINGER GRUPPE
898.925
782.476
Q1-Q3 Q1-Q3 Q1-Q3 2013 2014 2015
UMSATZENTWICKLUNG
77.696
(in TEUR)
56.017
Zu dieser erfreulichen Entwicklung trugen einerseits starke Zuwächse beim Absatz von Ladekranen in Europa bei, andererseits erzielte PALFINGER außerhalb Europas weitere Erfolge. In Nordamerika führte die starke Nachfrage, aber auch die Stärke des US-Dollar zu signifikanten Steigerungen bei Umsatz und Ergebnis. In Russland bzw. GUS bewährten sich die strategischen Investitionen in lokale Wertschöpfung, sie ermöglichten die Fortsetzung des Erfolgskurses in dieser Marktregion. In Asien entwickelt sich die Zusammenarbeit mit SANY erfolgreich. Im Marinegeschäft dämmt der niedrige Ölpreis die Investitionsbereitschaft der Kunden ein, PALFINGER konnte mit einer Umsatzausweitung von rund 25 Prozent sein Wachstum dennoch fortsetzen. In Südamerika mussten vor dem Hintergrund der allgemein schwachen Konjunktur weitere Umsatzeinbußen verzeichnet werden, wobei sich die Marktanteile von PALFINGER in diesem Markt erhöhten. Die Ergebnisbeiträge stiegen im Segment EUROPEAN UNITS und insbesondere im Segment AREA UNITS in den ersten drei Quartalen 2015 deutlich an.
55.996
Die Geschäftsentwicklung der PALFINGER Gruppe war in den ersten drei Quartalen 2015 von anhaltend starkem Wachstum geprägt. Der Umsatz stieg um 14,9 Prozent auf 898,9 Mio EUR, verglichen mit 782,5 Mio EUR in den ersten neun Monaten des Jahres 2014. Dies stellt einen neuen Rekordwert dar. Das operative Ergebnis EBIT erhöhte sich überproportional um 38,7 Prozent, von 56,0 Mio EUR auf 77,7 Mio EUR. Dadurch verbesserte sich auch die EBIT-Marge deutlich, sie stieg von 7,2 Prozent im Vorjahreszeitraum auf 8,6 Prozent. Das Konzernergebnis für die ersten drei Quartale 2015 liegt mit 48,4 Mio EUR um 49,2 Prozent über dem Vergleichswert von 32,4 Mio EUR.
716.068
Umsatzsteigerung um 14,9 Prozent EBIT wächst um 38,7 Prozent Weiteres Wachstum erwartet
Q1-Q3 Q1-Q3 Q1-Q3 2013 2014 2015
EBIT-ENTWICKLUNG (in TEUR)
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PALFINGER QUARTALSBERICHT 2015 KONZERNLAGEBERICHT
Der derzeitige Auftragseingang lässt eine Fortsetzung des Wachstums im 4. Quartal 2015 erwarten. In Europa ist die Visibilität nach wie vor gering, sie hat sich jedoch auf diesem niedrigen Niveau stabilisiert. Die Investitionsneigung der Kunden in Europa ist – trotz positiver Tendenz – noch verhalten, während in den USA die Zuversicht in die Entwicklung der Konjunktur stärker ausgeprägt ist. Die Entwicklung im Quartalsverlauf zeigt das anhaltende Wachstum der PALFINGER Gruppe.
UMSATZ- UND EBIT-ENTWICKLUNG
Umsatz EBIT EBIT-Marge (in Prozent)
4
Q4 2014
Q1 2015
24,0
Q3 2014
30,1
Q2 2014
23,6
21,0
20,4 Q1 2014
10,5
Q4 2013
14,6
Q3 2013
18,1
16,9
3,7 %
5,8 %
8,2 %
8,1 %
9,6 %
292,7
313,9
292,3
280,9
251,3 7,9 %
6,9 %
7,7%
264,0
264,4 7,0 %
241,0
267,2
(in Mio EUR)
Q2 2015
Q3 2015
PALFINGER QUARTALSBERICHT 2015 KONZERNLAGEBERICHT
ENTWICKLUNG DER SEGMENTE Die Segmentberichterstattung der PALFINGER Gruppe erfolgt nach den Segmenten EUROPEAN UNITS, AREA UNITS und dem Bereich VENTURES. UMSATZENTWICKLUNG NACH SEGMENTEN*
94.301
198.426 100.247
Q4 2014
91.641
200.666 107.421
173.524 82.072
169.234 Q3 2014
213.644
(in TEUR)
Q1 2015
Q2 2015
Q3 2015
EUROPEAN UNITS AREA UNITS * Im Bereich VENTURES werden keine Umsätze erzielt.
SEGMENT EUROPEAN UNITS Anhaltend gute Nachfrage nach Ladekranen in Europa Marinegeschäft wächst um rund 25 Prozent Norwegian Deck Machinery AS trägt rund 18 Prozent zum Wachstum des Segmentumsatzes bei Die Geschäftseinheiten im Segment EUROPEAN UNITS bearbeiten die Märkte in Europa, im Nahen Osten, in Afrika und Australien. In diesem Segment werden – in erster Linie für diese Märkte – Ladekrane, EPSILON Forst- und Recyclingkrane, Ladebordwände, Hubarbeitsbühnen, Hooklifts, Mitnahmestapler und Eisenbahnsysteme entwickelt, produziert, vertrieben und gewartet. Das weltweite Marinegeschäft wird ebenfalls in diesem Segment abgebildet. Auch die Produktionsgesellschaften in Europa und die Vertriebsgesellschaft in Deutschland sind hier inkludiert.
Geschäftsentwicklung in den ersten drei Quartalen 2015 Im Segment EUROPEAN UNITS stieg der Umsatz in den ersten drei Quartalen 2015 gegenüber dem Vorjahreswert von 546,8 Mio EUR um 12,1 Prozent auf 612,7 Mio EUR (Q3 2014: 169,2 Mio EUR; Q3 2015: 198,4 Mio EUR). Der Umsatz der im Jänner erworbenen Norwegian Deck Machinery AS trug 17,7 Prozent zu diesem Zuwachs bei. Das Segment-EBIT stieg um 22,7 Prozent von 62,2 Mio EUR im Vergleichszeitraum des Vorjahres auf 76,3 Mio EUR in den ersten neun Monaten des Jahres 2015. Die EBIT-Marge des Segments erhöhte sich somit von 11,4 Prozent auf 12,5 Prozent.
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PALFINGER QUARTALSBERICHT 2015 KONZERNLAGEBERICHT
OPERATIVE HIGHLIGHTS Das Geschäft mit Ladekranen verzeichnete in den ersten drei Quartalen eine deutliche Belebung. Absatz, Umsatz und auch das Ergebnis spiegeln diese Verbesserung wider. Insbesondere in Dänemark, Großbritannien, Belgien, Spanien, Italien, der Tschechischen Republik, Österreich sowie in Südafrika und Neuseeland wurden deutliche Zuwächse erzielt. Auch bei Hubarbeitsbühnen, Eisenbahnsystemen sowie EPSILON Forst- und Recyclingkranen wurde der Umsatz gesteigert. Auf Basis des nach wie vor erfreulichen Auftragseingangs erwartet PALFINGER für das 4. Quartal 2015 weiteres Wachstum. Der Absatz von Mitnahmestaplern und Hooklifts konnte ebenfalls ausgeweitet werden. Die Produktionseinheiten waren in den ersten drei Quartalen 2015 gut ausgelastet und weisen eine dementsprechend hohe Profitabilität aus. Die Fertigung für Dritte konnte ausgebaut werden. Im weltweiten Marinegeschäft steigerte PALFINGER den Umsatz um rund 25 Prozent. Zu diesem Wachstum trugen – abgesehen von der im 1. Quartal 2015 erworbenen NDM-Gruppe (Norwegian Deck Machinery AS) – Markterfolge bei Launch & Recovery-Systemen, Boats und den Industriekletterern bei. Im Juni 2015 erhielt PALFINGER im Offshore-Bereich einen bedeutenden Großauftrag in Höhe von rund 33 Mio EUR. Der norwegische Ölkonzern Statoil hatte die Ausrüstung für ein neues Öl- und Gasfeld ausgeschrieben und Anfang Juni den Zuschlag für Marine-Großkrane an PALFINGER erteilt. Zusätzlich konnte PALFINGER im 3. Quartal Aufträge in Höhe von rund 10 Mio EUR für die Lieferung von Windkranen nach Deutschland und Großbritannien gewinnen. Einer der ausschlaggebenden Faktoren für diese Erfolge im internationalen Wettbewerb waren die – bei vergleichbarer Qualität – nachweislich günstigeren Kosten über den gesamten Lebenszyklus der Produkte.
SEGMENT AREA UNITS Umsatzzuwachs um 21,4 Prozent, EBIT-Steigerung um 86,2 Prozent Weiterhin überproportionale Ergebnisentwicklung in Nordamerika Russland-Geschäft wächst aufgrund der Akquisitionen und lokaler Produktion
Im Segment AREA UNITS bearbeitet PALFINGER die Marktregionen Nordamerika, Südamerika, Asien und Pazifik inklusive Indien sowie GUS mit jeweils regionalen Geschäftseinheiten. PALFINGER forciert die kontinuierliche Weiterentwicklung der Marktregionen außerhalb Europas durch lokale Wertschöpfung – eigene Initiativen, Partnerschaften oder Akquisitionen. Es ist das Ziel, in den kommenden Jahren die Produktpalette in jeder dieser Regionen zu komplettieren und einen relevanten Marktanteil für PALFINGER zu erarbeiten.
Geschäftsentwicklung in den ersten drei Quartalen 2015 Der Umsatz des Segments AREA UNITS stieg in den ersten drei Quartalen 2015 von 235,7 Mio EUR im Vergleichszeitraum des Vorjahres auf 286,2 Mio EUR (Q3 2014: 82,1 Mio EUR; Q3 2015: 94,3 Mio EUR). Das entspricht einem Wachstum von 21,4 Prozent. Zur Hälfte wurde dieser Zuwachs organisch erzielt, zur Hälfte ist er den im Vorjahr in Russland akquirierten Unternehmen zuzuordnen. Der Anteil des Segments AREA UNITS am Konzernumsatz erhöhte sich von 30,1 Prozent in den ersten drei Quartalen 2014 auf nunmehr 31,8 Prozent. Das Segment-EBIT stieg von 6,8 Mio EUR in den ersten drei Quartalen des Vorjahres um 86,2 Prozent auf 12,7 Mio EUR. Zu dieser herausragenden Verbesserung trugen neben dem Geschäftsausbau in Russland insbesondere das organische Wachstum in Nordamerika und die Stärke des US-Dollar bei. Die EBIT-Marge erhöhte sich dadurch von 2,9 Prozent im Vorjahr auf 4,4 Prozent im Berichtszeitraum.
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PALFINGER QUARTALSBERICHT 2015 KONZERNLAGEBERICHT
OPERATIVE HIGHLIGHTS In Nordamerika konnte PALFINGER den Umsatz um mehr als 30 Prozent steigern. Rund ein Drittel des Zuwachses ist organisches Umsatzwachstum, rund zwei Drittel sind durch Kurssteigerungen des US-Dollar bedingt. Die am Markt etablierten Produktbereiche Ladekrane, Ladebordwände, Hooklifts und Hubarbeitsbühnen verzeichneten im Vergleich zum Vorjahr signifikante Absatzsteigerungen, die auch im Ergebnis ihren Niederschlag finden. Gemeinsam mit dem US-amerikanischen Unternehmen Fairwind LLC gründete PALFINGER im Juni 2015 ein Joint Venture für den amerikanischen Windkraft-Servicemarkt. In Südamerika verzeichnete PALFINGER aufgrund der Konjunkturschwäche einen Rückgang des Geschäftsvolumens. In Brasilien kam es durch den weitgehenden Entfall der staatlichen Finanzierungsförderung zu erheblichen Absatz- und Umsatzrückgängen. Insgesamt schrumpfte das Volumen des südamerikanischen Marktes um rund 30 Prozent. PALFINGER konnte in diesem schwierigen Umfeld seine Marktanteile ausbauen. In Russland bzw. GUS erzielte PALFINGER einen beachtlichen Umsatzzuwachs, und der Marktanteil wurde weiter erhöht. Angesichts der Wirtschaftssanktionen und der Rubelschwäche bewährte sich der forcierte Ausbau der lokalen Wertschöpfung: Der Absatz der lokal produzierten Produkte konnte den Ausfall der Exporte in diese Region mehr als kompensieren. Insbesondere die im 4. Quartal 2014 akquirierte PM-Group Lifting Machines trug zu dem Wachstum bei, aber auch bei INMAN konnte der Umsatz deutlich erhöht werden. Der Ausbau der Produktionskapazität bei INMAN ist abgeschlossen, am 24. Juli fand die feierliche Werkseröffnung mit prominenten Gästen statt. Im März 2015 erfolgte auch die behördliche Eintragung der beiden Joint Ventures mit dem führenden russischen Lkw-Hersteller KAMAZ und der operative Betrieb wurde aufgenommen. Eines der beiden Joint Ventures stellt Lkw-Aufbauten her und stattet die Nutzfahrzeuge mit Kranen, Hooklifts und anderen Hebe-Systemen aus. Das andere Joint Venture produziert Zylinder für PALFINGER in GUS und für Dritte. Die Entwicklung in der Marktregion Asien und Pazifik ist vor allem von der erfolgreichen Zusammenarbeit mit SANY geprägt. Wenngleich die Wirtschaftslage in China zurzeit schwierig ist, wurde die Auslieferung aus dem neuen Werk in Rudong nördlich von Shanghai im Berichtszeitraum kontinuierlich erhöht. Durch einen gemeinsam abgewickelten Tenderauftrag konnten auch erfreuliche Ergebnisbeiträge erzielt werden. Dies spiegelt sich positiv im Segment-EBIT wider.
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PALFINGER QUARTALSBERICHT 2015 KONZERNLAGEBERICHT
BEREICH VENTURES Fokus auf Integration der erworbenen Unternehmen Akquisition von Norwegian Deck Machinery AS abgeschlossen Aufbau des operativen Betriebs der zwei Joint Ventures mit KAMAZ In Nordamerika Vorwärtsintegration durch Joint Venture mit Fairwind LLC Der Bereich VENTURES bearbeitet alle wesentlichen strategischen Zukunftsprojekte der PALFINGER Gruppe bis zu ihrer operativen Reife. Die Projekte dieses Bereichs generieren keine Umsätze, es werden lediglich die Kosten dargestellt.
Geschäftsentwicklung in den ersten drei Quartalen 2015 Nach den zahlreichen strategischen Akquisitionen der vergangenen Jahre lag das Augenmerk im Berichtszeitraum auf der Konsolidierung der Strukturen und der vollständigen Integration der neuen Einheiten in die PALFINGER Gruppe. Dies zeigt sich auch im Bereichs-EBIT, das – 11,6 Mio EUR für die ersten drei Quartale 2015 nach – 12,4 Mio EUR im Vergleichszeitraum des Vorjahres betrug. Wesentliche Projekte waren der Abschluss des Erwerbs von Norwegian Deck Machinery AS, das Joint Venture FairWind Renewable Energy Services, LLC in Nordamerika sowie die Entwicklung der beiden Joint Ventures mit KAMAZ und die Integration der PM-Group Lifting Machines.
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PALFINGER QUARTALSBERICHT 2015 KONZERNLAGEBERICHT
VERMÖGENS-, FINANZ- UND ERTRAGSLAGE Die Eigenkapitalquote der PALFINGER Gruppe beträgt zum 30. September 2015 41,6 Prozent und liegt damit leicht unter dem Niveau des Vorjahres (30.9.2014: 42,1 Prozent). Durch die gute Ergebnisentwicklung der ersten drei Quartale erhöhte sich das Eigenkapital von 464,7 Mio EUR um 45,0 Mio EUR auf 509,7 Mio EUR zum 30. September 2015. Die Ausweitung der Bilanzsumme im Vergleich zu den ersten drei Quartalen 2014 von 1.104,9 Mio EUR auf 1.225,0 Mio EUR ist insbesondere auf die in den vergangenen zwölf Monaten getätigten Akquisitionen und den damit verbundenen Anstieg des Capital Employed zurückzuführen. Das Eigenkapital konnte also um 9,7 Prozent gestärkt werden, die Bilanzsumme stieg im gleichen Zeitraum um 10,9 Prozent. Das durchschnittliche Net Working Capital konnte im Verhältnis zu den ersten drei Quartalen des Vorjahres auf 194,1 Mio EUR reduziert werden (Q1–Q3 2014: 208,1 Mio EUR). Das durchschnittliche Capital Employed stieg um 128,8 Mio EUR auf 855,5 Mio EUR. Zur konzernweiten Reduktion des Current Capital wurde eine eigene Initiative gestartet. Zusätzlich wurde ein Teil des aktiven Forderungsbestands über eine Factoringvereinbarung verkauft. Die Nettofinanzverschuldung erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr nur geringfügig um 0,2 Prozent auf 383,4 Mio EUR per Ende September 2015 (30.9.2014: 382,6 Mio EUR). Die Gearing Ratio sank durch die Thesaurierung der laufenden Ergebnisse auf 75,2 Prozent (30.9.2014: 82,3 Prozent). Das gesamte Capital Employed von PALFINGER ist zu 95,9 Prozent langfristig abgesichert. In den ersten drei Quartalen 2015 betrug der operative Cashflow 53,7 Mio EUR nach 7,3 Mio EUR im Vergleichszeitraum des Jahres 2014. Der Free Cashflow ist mit 11,8 Mio EUR positiv, dies trotz der Investitionen in Kapazitätserweiterungen und der Akquisitionen.
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PALFINGER QUARTALSBERICHT 2015 KONZERNLAGEBERICHT
WEITERE EREIGNISSE Die PALFINGER Gruppe führte im Berichtszeitraum die bestehenden strategischen Projekte konsequent fort. In Zusammenhang mit dem rapiden Wachstum der vergangenen Jahre und dem aktiven Capital-EmployedManagement wurde darüber hinaus eine gruppenweite Initiative zur Optimierung der internen Prozesse initiiert. Ziel ist die langfristige Reduktion des Net Working Capital im Verhältnis zum Umsatz. Beginnend mit den Geschäftseinheiten in Deutschland, Nordamerika und Brasilien sollen noch im Jahr 2015 erste Erfolge sichtbar werden. Im Rahmen des Nachhaltigkeitsmanagements führte PALFINGER zur Jahresmitte eine Stakeholder-Umfrage durch, deren Ergebnisse in die Aktualisierung der Wesentlichkeitsanalyse einfließen werden. Ausgehend von dem Diversitätsprogramm PALversity wurde im Berichtszeitraum auch eine gruppenweite Initiative zur Stärkung der Unternehmenskultur gestartet. Das Ziel ist, die Werte von PALFINGER bei allen Mitarbeitern weltweit zu verankern. Die Unternehmenskultur soll dafür lokale Gegebenheiten besser berücksichtigen und das Engagement der Mitarbeiter erhöhen. Die Internationalisierung bleibt unverändert im Fokus des Konzerns, wobei im Jahr 2015 der Schwerpunkt auf der Integration der in den Vorjahren erworbenen Unternehmen und auf der Ausweitung der Marktpräsenz in China und in Russland liegt. Wolfgang Anzengruber legte aus beruflichen Gründen sein Mandat als Mitglied des Aufsichtsrates der PALFINGER AG mit 16. Juni 2015 zurück. Anfang August 2015 bezog PALFINGER plangemäß das neu errichtete Headquarter in Bergheim bei Salzburg, Österreich.
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PALFINGER QUARTALSBERICHT 2015 KONZERNLAGEBERICHT
AUSBLICK Die fortgesetzt uneinheitliche und volatile Entwicklung der globalen Konjunktur bestätigt die Relevanz der drei strategischen Säulen der PALFINGER Gruppe. Ohne Internationalisierung, Innovation und Flexibilisierung wäre der kontinuierliche Wachstumskurs der vergangenen Jahre nicht möglich gewesen. Die Konzernstrategie wird daher unverändert unter langfristigen Gesichtspunkten weiterverfolgt, um auch in Zukunft nachhaltig profitables Wachstum zu generieren. Besonderes Augenmerk liegt derzeit auf der Flexibilisierung aller Geschäftseinheiten der Unternehmensgruppe. Auftragsbezogene Beschaffung, Fertigung und Montage ermöglichen umgehendes Reagieren auf Nachfrageschwankungen und reduzieren die Kapitalbindung, die durch auftragsunabhängigen Bestandsaufbau entstehen könnte. Auch in den akquirierten Unternehmen legt PALFINGER Wert auf die Flexibilisierung aller Prozesse. Die Initiative zur Reduktion des kurzfristig eingesetzten Kapitals wird sich bereits im Jahr 2015 positiv auswirken. Sie wird gestaffelt in der gesamten PALFINGER Gruppe umgesetzt und soll mit neuen Denkansätzen zu langfristigen Erfolgen führen. Ebenso trägt die permanente Kontrolle der Fixkosten dazu bei, dass PALFINGER stets offensiv am Markt agieren kann. Für das laufende Jahr erwartet das Management unverändert ein Umsatzwachstum von über 10 Prozent sowie eine deutliche Ergebnissteigerung. PALFINGER sieht weiterhin das Potenzial, bis zum Jahr 2017 den Umsatz inklusive der Joint Ventures in China und Russland auf rund 1,8 Mrd EUR auszuweiten. Dies soll erreicht werden, indem die Produktpalette in den Marktregionen außerhalb Europas komplettiert wird. Hohe Wachstumsraten werden auch in Nordamerika und dem weltweiten Marinegeschäft erwartet.
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DER VORLIEGENDE KONZERNZWISCHENABSCHLUSS DER PALFINGER AG WURDE WEDER EINER VOLLSTÄNDIGEN ABSCHLUSSPRÜFUNG NOCH EINER PRÜFERISCHEN DURCHSICHT DURCH EINEN WIRTSCHAFTSPRÜFER UNTERZOGEN.
ZUM 30. SEPTEMBER 2015
PALFINGER QUARTALSBERICHT 2015 KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
KONZERN-GEWINN-UND-VERLUST-RECHNUNG in TEUR
292.727
251.306
898.925
782.476
1
– 219.866
– 193.175
– 676.701
– 592.174
72.861
58.131
222.224
190.302
Bruttoergebnis vom Umsatz
1– 9 2015
1– 9 20141)
7– 9 2015
Umsatzerlöse Umsatzkosten
7– 9 20141)
Erläuterung
2, 3
3.675
2.195
12.453
10.733
Forschungs- und Entwicklungskosten
1
– 5.626
– 6.738
– 18.482
– 19.406
Vertriebskosten
1
– 20.096
– 17.680
– 61.623
– 55.328
Verwaltungskosten
1
– 23.917
– 20.545
– 69.451
– 64.155
Sonstige operative Aufwendungen
3
– 5.581
– 2.792
– 14.094
– 9.320
Ergebnis aus equity-bilanzierten Unternehmen
5
2.657
2.002
6.669
3.191
23.973
14.573
77.696
56.017
Sonstige operative Erträge
Operatives Ergebnis – EBIT Zinserträge Zinsaufwendungen
592
183
1.367
534
– 3.220
– 3.810
– 9.391
– 10.156
Währungsdifferenzen
3
– 1.195
– 59
– 641
430
Sonstiges Finanzergebnis
8
1.230
1.230
– 3.823
– 2.456
– 8.665
– 7.962
Finanzergebnis Ergebnis vor Ertragsteuern
20.150
12.117
69.031
48.055
Ertragsteuern
– 4.634
– 2.217
– 15.401
– 10.517
Ergebnis nach Ertragsteuern
15.516
9.900
53.630
37.538
13.705
7.767
48.353
32.409
1.811
2.133
5.277
5.129
davon Anteile der Gesellschafter der PALFINGER AG (Konzernergebnis) Anteile der Gesellschafter ohne beherrschenden Einfluss in EUR Ergebnis je Aktie (unverwässert und verwässert) Durchschnittlich im Umlauf befindliche Aktien 1)
7
0,37
0,21
1,30
0,89
37.307.069
36.379.056
37.307.069
36.379.056
Die Werte der ersten drei Quartale 2014 wurden rückwirkend angepasst (siehe dazu Erläuterung „Rückwirkende Anpassungen“).
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PALFINGER QUARTALSBERICHT 2015 KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
GESAMTERGEBNISRECHNUNG in TEUR Ergebnis nach Ertragsteuern
7– 9 2015
7– 9 20141)
1– 9 2015
1– 9 20141)
15.516
9.900
53.630
37.538
Beträge, die ggf. in künftigen Perioden in die Gewinn-und-Verlust-Rechnung umgegliedert werden Unrealisierte Gewinne (+)/Verluste (–) aus der Währungsumrechnung
– 22.587
10.123
10.563
13.475
Darauf entfallende latente Steuern
120
– 987
– 1.011
– 1.045
Darauf entfallende tatsächliche Steuern
553
155
231
– 14 – 9.082
Unrealisierte Gewinne (+)/Verluste (–) aus Cashflow Hedge Veränderung der unrealisierten Gewinne (+)/Verluste (–)
– 4.627
– 4.188
– 8.726
Darauf entfallende latente Steuern
917
438
1.779
430
Darauf entfallende tatsächliche Steuern
311
641
539
1.875
Realisierte Gewinne (–)/Verluste (+)
1.290
314
4.483
1.392
Darauf entfallende latente Steuern
– 135
14
– 268
132
Darauf entfallende tatsächliche Steuern
– 201
– 92
– 877
– 477
– 24.359
6.418
6.713
6.686
– 8.843
16.318
60.343
44.224
– 9.144
13.071
53.721
37.681
301
3.247
6.622
6.543
Sonstiges Ergebnis nach Ertragsteuern
Gesamtergebnis davon Anteile der Gesellschafter der PALFINGER AG Anteile der Gesellschafter ohne beherrschenden Einfluss 1)
Die Werte der ersten drei Quartale 2014 wurden rückwirkend angepasst (siehe dazu Erläuterung „Rückwirkende Anpassungen“).
14
PALFINGER QUARTALSBERICHT 2015 KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
KONZERNBILANZ in TEUR
Erläuterung
30.09.2015
31.12.2014
30.09.20141)
221.160
209.070
199.622
266.265
251.009
251.482
338
351
356
173.686
160.514
141.293
Langfristige Vermögenswerte Immaterielle Vermögenswerte Sachanlagen
4
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien Anteile an equity-bilanzierten Unternehmen
5
Sonstige langfristige Vermögenswerte Aktive latente Steuern Langfristige finanzielle Vermögenswerte
11
2.993
3.129
2.330
15.771
18.627
14.745
32.756
33.656
4.228
712.969
676.356
614.056
Kurzfristige Vermögenswerte Vorräte
6
275.745
239.180
259.168
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
6
182.997
163.274
189.706
28.645
26.007
24.606
2.713
3.131
2.517
2.495
1.406
2.409
Sonstige kurzfristige Forderungen und Vermögenswerte Steuerforderungen Kurzfristige finanzielle Vermögenswerte
11
Kassenbestand und kurzfristige Finanzmittel
19.463
20.757
12.483
512.058
453.755
490.889
1.225.027
1.130.111
1.104.945
Grundkapital
37.593
37.593
37.593
Kapitalrücklagen
82.128
82.056
82.136
Eigene Aktien
– 1.547
– 1.593
– 1.593
376.781
338.966
343.259
– 4.081
– 12.519
– 9.927
490.874
444.503
451.468
Summe Vermögenswerte Eigenkapital
Kumulierte Ergebnisse
7
Ausgleichsposten aus der Währungsumrechnung Anteile ohne beherrschenden Einfluss
18.845
16.809
13.217
509.719
461.312
464.685
Langfristige Schulden Verbindlichkeit aus kündbaren Anteilen ohne beherrschenden Einfluss Langfristige Finanzverbindlichkeiten Langfristige Kaufpreisverbindlichkeiten aus Unternehmenserwerben
8
8.851
23.372
22.842
11
347.052
327.291
246.925
9, 11
8.646
8.521
10
42.459
40.865
33.475
Passive latente Steuern
9.219
6.639
6.029
Sonstige langfristige Verbindlichkeiten
1.875
3.062
3.153
418.102
409.750
312.424
91.047
85.130
154.801
15.175
12.813
12.415
8.568
4.902
6.238
Langfristige Rückstellungen
Kurzfristige Schulden Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten
11
Kurzfristige Rückstellungen Steuerverbindlichkeiten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
Summe Eigenkapital und Schulden 1)
182.416
156.204
154.382
297.206
259.049
327.836
1.225.027
1.130.111
1.104.945
Die Werte der ersten drei Quartale 2014 wurden rückwirkend angepasst (siehe dazu Erläuterung „Rückwirkende Anpassungen“).
15
PALFINGER QUARTALSBERICHT 2015 KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
ENTWICKLUNG DES KONZERNEIGENKAPITALS
Grundkapital
Kapitalrücklagen
Eigene Aktien
Andere kumulierte Ergebnisse
35.730
30.727
– 1.790
336.616
32.409
Unrealisierte Gewinne (+)/Verluste (–) aus der Währungsumrechnung1)
Unrealisierte Gewinne (+)/Verluste (–) aus Cashflow Hedge
32.409
1.863
51.274
– 14.515
in TEUR
Erläuterung
Stand 1.1.2014 Gesamtergebnis Ergebnis nach Ertragsteuern1) Sonstiges Ergebnis nach Ertragsteuern
Transaktionen mit Anteilseignern Kapitalerhöhung Dividenden Umgliederung Anteile ohne Beherrschung
1.134
Zugang Anteile ohne Beherrschung1)
– 971
Übrige Veränderungen
134
197
– 80
1.863
51.408
197
– 14.432
Stand 30.9.20141)
37.593
82.135
– 1.593
354.593
Stand 1.1.2015
37.593
82.056
– 1.593
360.869
48.353
Unrealisierte Gewinne (+)/Verluste (–) aus der Währungsumrechnung
Unrealisierte Gewinne (+)/Verluste (–) aus Cashflow Hedge
48.353
8
Gesamtergebnis Ergebnis nach Ertragsteuern Sonstiges Ergebnis nach Ertragsteuern
Transaktionen mit Anteilseignern Dividenden
7
– 12.682
Umgliederung Anteile ohne Beherrschung
8
1.343
Zugang Anteile ohne Beherrschung
Abgang Anteile ohne Beherrschung
3.946
Übrige Veränderungen
72
46
– 52
72
46
– 7.445
37.593
82.128
– 1.547
401.777
Stand 30.9.2015 1)
Die Werte der ersten drei Quartale 2014 wurden rückwirkend angepasst (siehe dazu Erläuterung „Rückwirkende Anpassungen“).
16
PALFINGER QUARTALSBERICHT 2015 KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
Den Anteilseignern der PALFINGER AG zurechenbarer Anteil Kumulierte Ergebnisse
Neubewertung gemäß IAS 19
Bewertungsrücklagen gemäß IAS 39
Ausgleichsposten aus der Währungsumrechnung
– 4.126
– 1.477
17
Summe
Anteile ohne beherrschenden Einfluss
Eigenkapital
– 20.929
374.751
11.163
385.914
32.409
5.129
37.538
11.002
11.002
1.414
12.416
– 5.730
– 5.730
– 5.730
– 5.730
11.002
37.681
6.543
44.224
53.137
53.137
– 14.515
– 4.910
– 19.425
1.134
– 2.026
– 892
– 971
2.455
1.484
251
–8
243
39.036
– 4.489
34.547
– 4.126
– 7.207
– 9.927
451.468
13.217
464.685
– 8.066
– 13.837
– 12.519
444.503
16.809
461.312
48.353
5.277
53.630
8.438
8.438
1.345
9.783
– 3.070
– 3.070
– 3.070
– 3.070
8.438
53.721
6.622
60.343
– 12.682
– 5.858
– 18.540
1.343
– 2.146
– 803
3.466
3.466 3.898
3.946
– 48
– 23
43
43
– 23
– 7.350
– 4.586
– 11.936
– 8.089
– 16.907
– 4.081
490.874
18.845
509.719
PALFINGER QUARTALSBERICHT 2015 KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
KONZERN-CASHFLOW-STATEMENT in TEUR
Erläuterung
1– 9 2015
1– 9 20141))
Ergebnis vor Ertragsteuern
69.031
48.055
Abschreibungen (+)/Zuschreibungen (–) auf langfristige Vermögenswerte
29.980
25.706
Gewinne (–)/Verluste (+) aus dem Abgang von langfristigen Vermögenswerten Zinserträge (–)/Zinsaufwendungen (+) Ergebnis aus equity-bilanzierten Unternehmen
5
Aufwendungen für Stock-Option-Programm Veränderung Verbindlichkeit aus kündbaren Anteilen ohne beherrschenden Einfluss Übrige zahlungsunwirksame Erträge (–)/Aufwendungen (+) Zunahme (–)/Abnahme (+) von Vermögenswerten
6
Zunahme (+)/Abnahme (–) von Rückstellungen
6
– 551
8.018
9.623
– 6.669
– 3.191
2
9
– 1.230
– 1.641
161
– 55.368
– 60.745
2.676
– 7.419
Zunahme (+)/Abnahme (–) von Verbindlichkeiten
17.814
7.975
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit
63.849
18.393
Erhaltene Zinsen
1.116
533
– 8.404
– 9.158
2.933
2.312
Gezahlte Ertragsteuern
– 5.823
– 4.742
Cashflow aus dem operativen Bereich
53.671
7.338
515
1.856
– 40.702
– 45.414
– 8.224
– 17.724
Gezahlte Zinsen Erhaltene Dividenden von equity-bilanzierten Unternehmen
5
Einzahlungen aus dem Verkauf von immateriellen Vermögenswerten und Sachanlagen Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögenswerten und Sachanlagen
4
Auszahlungen für den Erwerb von Tochterunternehmen abzüglich erworbener Zahlungsmittel Auszahlungen für Anteile von equity-bilanzierten Unternehmen
– 1.317
– 117.915
Einzahlungen aus dem Abgang von Tochterunternehmen abzüglich abgehende Zahlungsmittel
5
– 2.629
Auszahlungen für den Erwerb von Wertpapieren
– 61
1.195
– 2.048
– 48.533
– 183.935
Auszahlungen/Einzahlungen von sonstigen Vermögenswerten Cashflow aus dem Investitionsbereich Kapitalerhöhung abzgl. Begebungskosten Dividenden an Aktionäre der PALFINGER AG
52.838
7
– 12.682
– 14.515
– 5.725
– 4.856
8
– 11.494
– 2.635
Dividenden an Gesellschafter ohne beherrschenden Einfluss Auszahlungen für den Erwerb von Anteilen ohne beherrschenden Einfluss Einzahlungen aus der Ausübung im Rahmen des Stock-Option-Programms Aufnahme von Darlehensfinanzierung für Beteiligungserwerbe Rückführung von Darlehensfinanzierung für Beteiligungserwerbe Langfristige Refinanzierung von Tilgungen und abgereiften kurzfristigen Darlehen Tilgung langfristiger Finanzierungen Tilgung abgereifter/gekündigter Schuldscheindarlehen
139
366
36.350
45.250
– 18.342
– 3.389
20.000
50.000
– 30.000
– 13.500
Auszahlungen/Einzahlungen von sonstigen Finanzverbindlichkeiten
16.124
63.439
Cashflow aus dem Finanzierungsbereich
– 5.630
172.998
– 492
– 3.599
Cashflow gesamt 18
PALFINGER QUARTALSBERICHT 2015 KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
in TEUR Finanzmittel Stand 1.1.
2015
2014
20.757
15.965
Einfluss von Wechselkursänderungen
– 802
117
Cashflow gesamt
– 492
– 3.599
19.463
12.483
Finanzmittel Stand 30.9.
1)
Die Werte der ersten drei Quartale 2014 wurden rückwirkend angepasst (siehe dazu Erläuterung „Rückwirkende Anpassungen“).
SEGMENTBERICHTERSTATTUNG Außenumsatz
Innenumsatz
EBIT
1– 9 2015
1– 9 20141)
1– 9 2015
1– 9 20141)
1– 9 2015
1– 9 20141)
EUROPEAN UNITS
612.736
546.816
56.506
65.977
76.296
62.151
AREA UNITS
286.189
235.660
546
168
12.734
6.838
–
–
–
–
– 11.609
– 12.385
–
–
– 57.052
– 66.145
275
– 587
898.925
782.476
77.696
56.017
in TEUR
VENTURES Segmentkonsolidierung PALFINGER Gruppe 1)
Die Werte der ersten drei Quartale 2014 wurden rückwirkend angepasst (siehe dazu Erläuterung „Rückwirkende Anpassungen“).
19
PALFINGER QUARTALSBERICHT 2015 KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
ERLÄUTERUNGEN ZUM KONZERNZWISCHENABSCHLUSS ALLGEMEINES Die PALFINGER AG mit Sitz in Salzburg ist ein börsenotiertes Unternehmen mit dem Tätigkeitsschwerpunkt, innovative Hebe-Lösungen zu produzieren und zu vertreiben, die auf Nutzfahrzeugen und im maritimen Bereich zum Einsatz kommen.
GRUNDLAGEN DER BERICHTERSTATTUNG Für den vorliegenden verkürzten Konzernzwischenabschluss der PALFINGER AG und ihrer Tochtergesellschaften zum 30. September 2015, der auf Basis des IAS 34 erstellt wird, werden grundsätzlich die gleichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt wie im Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2014. Der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2014 wurde im Einklang mit den am Abschlussstichtag gültigen International Financial Reporting Standards (IFRS) und den diesbezüglichen Interpretationen des International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC), wie sie in der Europäischen Union (EU) anzuwenden sind, erstellt. Für weitere Informationen zu den im Einzelnen angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wird auf den Konzernabschluss der PALFINGER AG zum 31. Dezember 2014 verwiesen. Dieser Konzernzwischenabschluss der PALFINGER AG wurde keiner prüferischen Durchsicht unterzogen.
ÄNDERUNGEN DER BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN In den ersten drei Quartalen 2015 wurden keine Änderungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden vorgenommen.
RÜCKWIRKENDE ANPASSUNGEN Sany Palfinger SPV Equipment Co., Ltd. Durch die Neuanwendung des neuen IFRS 10 wurde von PALFINGER aufgrund der konkreten rechtlichen und wirtschaftlichen Umstände eine umfassende Analyse aller verfügbaren Informationen hinsichtlich einer möglichen Beherrschung über das 50:50-Joint-Venture in China mit SANY Automobile Hoisting Machinery Co., Ltd., Changsha, (SANY) durchgeführt. Als Ergebnis dieser Analyse gelangte das Management zu der Einschätzung, dass PALFINGER das Joint Venture im Sinne des IFRS 10 beherrscht, weshalb dieses in den ersten drei Quartalen 2014 vollkonsolidiert wurde. Wie bereits in den Quartalsabschlüssen der ersten drei Quartale des Vorjahres dargestellt, handelte es sich hierbei um eine Ermessensentscheidung. Bei einer anderen Auslegung der zugrunde liegenden Sachverhalte hätte davon abweichend auch eine Klassifizierung des Joint Venture als Gemeinschaftsunternehmen im Sinne des IFRS 11 erfolgen können. Demnach wäre das Joint Venture mittels Equity-Methode in den Konzernabschluss einzubeziehen gewesen. Die potenziellen Auswirkungen einer solchen anderen Auslegung wurden bereits in den einzelnen Quartalsabschlüssen des Vorjahres erläutert und entsprechend quantifiziert. Im Rahmen ihrer Stichprobenprüfung des Konzernabschlusses zum 31. Dezember 2013 bzw. der Halbjahresberichte zum 30. Juni 2013 sowie zum 30. Juni 2014 kam die Österreichische Prüfstelle für Rechnungslegung (OePR) zu dem Ergebnis, dass die Auslegung des IFRS 10 in Bezug auf die Konsolidierung des Joint 20
PALFINGER QUARTALSBERICHT 2015 KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
Ventures unzutreffend war. Dies begründet sich darauf, dass die Rechte von SANY über Schutzrechte hinausgehen und somit, entgegen der ursprünglichen Auslegung des Managements, keine Beherrschung im Sinne des IFRS 10 vorliegt. Das Joint Venture ist daher als Gemeinschaftsunternehmen mittels Equity-Methode zu bilanzieren. Die Auswirkungen auf die ersten drei Quartale 2014 stellen sich wie folgt dar: KONZERNBILANZ 30.9.2014
Anpassung
30.9.2014 angepasst
Sachanlagen
253.532
– 2.050
251.482
Anteile an equity-bilanzierten Unternehmen
128.035
13.258
141.293
15.843
– 1.098
14.745
603.946
10.110
614.056
in TEUR
Aktive latente Steuern Langfristige Vermögenswerte Vorräte
266.517
– 7.349
259.168
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
205.158
– 15.452
189.706
Sonstige kurzfristige Forderungen und Vermögenswerte
24.929
– 323
24.606
Kassenbestand und kurzfristige Finanzmittel
22.048
– 9.565
12.483
Kurzfristige Vermögenswerte
523.578
– 32.689
490.889
Kumulierte Ergebnisse
343.267
–8
343.259
Ausgleichsposten aus der Währungsumrechnung
– 9.939
12
– 9.927
Anteile ohne beherrschenden Einfluss
26.543
– 13.326
13.217
478.007
– 13.322
464.685
6.243
–5
6.238
Eigenkapital Steuerverbindlichkeiten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
163.634
– 9.252
154.382
Kurzfristige Schulden
337.093
– 9.257
327.836
21
PALFINGER QUARTALSBERICHT 2015 KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
KONZERN-GEWINN-UND-VERLUST-RECHNUNG in TEUR
1– 9 2014 angepasst
1– 9 2014
Anpassung
Umsatzerlöse
795.103
– 12.627
782.476
Umsatzkosten
– 603.600
11.426
– 592.174
191.503
– 1.201
190.302
Bruttoergebnis vom Umsatz Sonstige operative Erträge
10.677
56
10.733
– 20.259
853
– 19.406
Vertriebskosten
– 56.391
1.063
– 55.328
Verwaltungskosten
– 64.807
652
– 64.155
– 8.361
– 959
– 9.320
3.275
– 84
3.191
55.637
380
56.017
Zinserträge
674
– 140
534
Währungsdifferenzen
480
– 50
430
– 7.772
– 190
– 7.962
Forschungs- und Entwicklungskosten
Sonstige operative Aufwendungen Ergebnis aus equity-bilanzierten Unternehmen Operatives Ergebnis – EBIT
Finanzergebnis Ergebnis vor Ertragsteuern Ertragsteuern Ergebnis nach Ertragsteuern
47.865
190
48.055
– 10.380
– 137
– 10.517
37.485
53
37.538
32.416
–7
32.409
5.069
60
5.129
davon Anteile der Gesellschafter der PALFINGER AG (Konzernergebnis) Anteile der Gesellschafter ohne beherrschenden Einfluss
Akquisitionen 2014 Am 31. Juli 2014 erfolgte das Closing des Erwerbs von 30 Prozent an der argentinischen Gesellschaft Andrés N. Bertotto S.A.I.C. Aufgrund der auf Basis des vorläufig ermittelten beizulegenden Zeitwertes erfolgten Kaufpreisaufteilung wurde im Geschäftsjahr 2014 ein Firmenwert in Höhe von 1.778 TEUR ausgewiesen. Dieser Firmenwert erhöhte sich nach der endgültigen Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte innerhalb des Bewertungszeitraums auf 2.338 TEUR. Die Anteile an equity-bilanzierten Unternehmen bleiben unverändert. Im Zuge der endgültigen Kaufpreisaufteilung für die Andrés N. Bertotto S.A.I.C. verringerte sich das anteilige Reinvermögen von 1.331 TEUR auf 771 TEUR:
in TEUR Kaufpreis in bar beglichen
2014
Anpassung 2014 angepasst
746
746
Noch nicht fälliger Kaufpreis
1.137
1.137
Noch nicht fällige bedingte Gegenleistung (auf Treuhandkonto)
1.226
1.226
Zwischensumme
3.109
3.109
– 1.331
560
– 771
1.778
560
2.338
Anteiliges Reinvermögen Firmenwert
Das Reinvermögen der Andrés N. Bertotto S.A.I.C. enthält langfristige Vermögenswerte in Höhe von 1.330 TEUR und ein Net Working Capital von 640 TEUR. 22
PALFINGER QUARTALSBERICHT 2015 KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
KONSOLIDIERUNGSKREIS Am 1. April 2015 wurden die restlichen 26 Prozent an der Palfinger systems GmbH, Salzburg, an die Marine Systems Overseas PTE. LTD., Singapur, um die fortgeführten Anschaffungskosten von 1 EUR verkauft. Die Marine Systems Overseas PTE. LTD. war bereits mit 59 Prozent Mehrheitseigentümer der Palfinger systems GmbH und ist eine Gesellschaft von Hubert Palfinger sen. Die restlichen 15 Prozent an der Palfinger systems GmbH hält weiterhin die Palfinger Privatstiftung. Aus dem Abgang ergaben sich keine Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der PALFINGER AG. Die Besicherungen der Forderungen gegenüber der Palfinger systems GmbH bleiben weiterhin vollumfänglich aufrecht. Am 15. Mai 2015 wurden die restlichen 20 Prozent an der Equipment Technology, LLC, Oklahoma City, USA, vom bisherigen Minderheitsaktionär zu einem Kaufpreis von 11.255 TEUR erworben. Die Differenz zwischen Kaufpreis und Verbrauch der Verbindlichkeit aus kündbaren Anteilen ohne beherrschenden Einfluss wurde im Eigenkapital in den kumulierten Ergebnissen erfasst. Siehe dazu auch Erläuterung (8). Im Juni 2015 wurde die FairWind Renewable Energy Services, LLC, Oklahoma, USA, gegründet und mit 1. Juli 2015 eingetragen. Die Palfinger USA, Inc. hält 51 Prozent an der Gesellschaft. Den Minderheitenanteil mit 49 Prozent hält das US-amerikanische Unternehmen Fairwind LLC mit Sitz in Lawton, Oklahoma. Das Unternehmen wurde für den amerikanischen Windkraft-Servicemarkt gegründet. Durch den Einsatz von großen Hubarbeitsbühnen kann die Effizienz der Servicearbeiten um das Zwei- bis Dreifache gesteigert werden. Bisher kamen vorwiegend Arbeitskörbe oder seilgesicherte Industriekletterer zum Einsatz. Am 1. Juli 2015 wurden die restlichen 17,3 Prozent der Norwegian Deck Machinery Ulsteinvik AS, Ulsteinvik, Norwegen, um 171 TEUR vom Minderheitsaktionär erworben. Die Differenz zwischen Kaufpreis und Abgang der Anteile ohne beherrschenden Einfluss wurde in Höhe von – 123 TEUR unmittelbar im Eigenkapital in den kumulierten Ergebnissen erfasst.
Akquisition NDM-Gruppe Am 18. Dezember 2014 wurde der Vertrag zum Erwerb aller Anteile an der Norwegian Deck Machinery AS, Os, Norwegen, unterzeichnet. Das Closing der Transaktion erfolgte am 14. Jänner 2015. Norwegian Deck Machinery AS hat sich mit der Entwicklung von speziellen Winden und Ladesystemen für Hochseeschiffe, Hochsee-Versorgungsschiffe und Öl- und Gasbohrplattformen eine bedeutende Marktposition erarbeitet. Die von Norwegian Deck Machinery AS entwickelten Systeme zeichnen sich unter anderem dadurch aus, dass sie den Wellengang automatisch kompensieren und dadurch die Bewegung der Lasten effizienter und sicherer bewerkstelligen. Mit dieser Akquisition ergänzt PALFINGER das Produktangebot im Marinebereich. Die vorläufige Kaufpreisaufteilung auf Basis der ermittelten beizulegenden Zeitwerte stellte sich zum Erwerbszeitpunkt wie folgt dar:
in TEUR
2015
Kaufpreis in bar beglichen
8.506
Anteiliges Reinvermögen der Anteile ohne beherrschenden Einfluss Zwischensumme Reinvermögen Firmenwert
23
40 8.545 – 2.118 6.427
PALFINGER QUARTALSBERICHT 2015 KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
Der im Rahmen der Akquisition entstandene Firmenwert reflektiert im Wesentlichen den erwarteten Vorteil aus Synergien im Bereich Vertrieb, Potenzialen aus der Markterweiterung im Bereich der Öl- und GasIndustrie sowie Mitarbeiter-Know-how. Der Firmenwert ist steuerlich nicht nutzbar. Die endgültige Bewertung der Kaufpreisaufteilung wird innerhalb von zwölf Monaten ab Erwerbszeitpunkt abgeschlossen, sobald alle Grundlagen für die Ermittlung der Zeitwerte, insbesondere der Technologie, im Detail analysiert wurden. Das erworbene Reinvermögen setzt sich auf Basis der vorläufigen ermittelten beizulegenden Zeitwerte zum Erwerbszeitpunkt wie folgt zusammen:
in TEUR
Fair Value
Langfristige Vermögenswerte Immaterielle Vermögenswerte
1.940
Sachanlagen
30
Aktive latente Steuern
90 2.060
Kurzfristige Vermögenswerte Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
2.162
Sonstige kurzfristige Forderungen und Vermögenswerte
236
Kassenbestand und kurzfristige Finanzmittel
74 2.472
Langfristige Schulden 329
Passive latente Steuern
329 Kurzfristige Schulden Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten
282
Kurzfristige Rückstellungen
113
Steuerverbindlichkeiten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
195 1.496 2.085
Reinvermögen
2.118
Die übernommenen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen weisen einen Bruttowert in Höhe von 2.190 TEUR auf. Die Wertberichtigung für voraussichtlich uneinbringliche Forderungen beträgt 28 TEUR. Der Nettozahlungsmittelfluss aus den Erwerben stellt sich wie folgt dar:
in TEUR
2015
Cashflow aus dem operativen Bereich Transaktionskosten
– 111
Cashflow aus dem Investitionsbereich Kaufpreis in bar beglichen Kassenbestand und kurzfristige Finanzmittel Nettozahlungsmittelfluss aus den Erwerben
24
– 8.506 74 – 8.543
PALFINGER QUARTALSBERICHT 2015 KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
Seit dem Zeitpunkt der Erstkonsolidierung trug die Akquisition der NDM-Gruppe mit Umsatzerlösen von 11.701 TEUR zum Konzernumsatz der PALFINGER AG bei und leistete einen Beitrag von 781 TEUR zum Konzernergebnis.
Akquisition KAMAZ Anfang März 2015 wurde die Errichtung der zwei Joint-Venture-Gesellschaften, die PALFINGER im August 2014 mit der russischen KAMAZ-Gruppe vereinbart hatte, im russischen Firmenregister rechtswirksam vollzogen. Damit konnte die operative Umsetzung der Zusammenarbeit zwischen der PALFINGER Gruppe und der OJSC KAMAZ beginnen. KAMAZ ist der größte russische Lkw-Produzent und liegt auf Platz elf der weltweit größten Hersteller. KAMAZ produziert für den russischen Heimmarkt und exportiert zum Teil auch nach Asien und Lateinamerika. Diese beiden Unternehmen stellen einen sehr wichtigen Schritt zu Absicherung und Ausbau des Geschäfts in GUS dar. Mit KAMAZ hat PALFINGER einen flexiblen und leistungsorientierten Partner gewonnen. Diese Region ist heute bereits ein relevanter Markt für PALFINGER. Entsprechend der Strategie will PALFINGER die lokale Produktion ausweiten und damit die Wertschöpfung vor Ort vertiefen. PALFINGER KAMA CYLINDERS LLC 1) Das Joint Venture „Palfinger Kama Cylinders LLC“ wird zu 51 Prozent von PALFINGER gehalten. PALFINGER erwirbt diesen Anteil an einer bestehenden Zylinderproduktion von KAMAZ in Neftekamsk in der Region Baschkortostan und wird in die Modernisierung der Anlagen investieren. Palfinger Kama Cylinders LLC wird als vollkonsolidiertes Unternehmen in den Konzernabschluss von PALFINGER einbezogen. Die vorläufige Kaufpreisaufteilung auf Basis der ermittelten beizulegenden Zeitwerte stellte sich zum Erwerbszeitpunkt wie folgt dar:
in TEUR
2015
Kaufpreis in bar beglichen
2.777
Anteiliges Reinvermögen der Anteile ohne beherrschenden Einfluss
1.992
Zwischensumme
4.769
Reinvermögen Firmenwert
– 4.065 704
Der im Rahmen der Akquisition entstandene Firmenwert reflektiert im Wesentlichen den erwarteten Vorteil aus Synergien durch die Verlängerung der Wertschöpfungskette und der engeren Kundenbindung und Potenzialen aus der Markterweiterung in GUS. Der Firmenwert ist steuerlich nicht nutzbar. Die endgültige Bewertung der Kaufpreisaufteilung wird innerhalb von zwölf Monaten ab Erwerbszeitpunkt abgeschlossen, sobald alle Grundlagen für die Ermittlung der Zeitwerte, insbesondere der Sachanlagen, im Detail analysiert wurden.
1)
Dieser Name wurde bewusst gewählt und ergibt sich aus der Besonderheit der russischen Sprache.
25
PALFINGER QUARTALSBERICHT 2015 KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
Das erworbene Reinvermögen setzt sich auf Basis der vorläufigen ermittelten beizulegenden Zeitwerte zum Erwerbszeitpunkt wie folgt zusammen:
in TEUR
Fair Value
Langfristige Vermögenswerte 1.026
Sachanlagen Aktive latente Steuern
54 1.079
Kurzfristige Vermögenswerte 2.985
Kassenbestand und kurzfristige Finanzmittel
2.985 Reinvermögen
4.065
Seit dem Zeitpunkt der Erstkonsolidierung trug Palfinger Kama Cylinders LLC mit Umsatzerlösen von 1.188 TEUR zum Konzernumsatz der PALFINGER AG bei und leistete einen Beitrag von – 183 TEUR zum Konzernergebnis. CRANE CENTER KAMAZ LLC Das Joint Venture „Crane Center Kamaz LLC“ wird zu 49 Prozent von der PALFINGER Gruppe und zu 51 Prozent von der KAMAZ-Gruppe gehalten und spezialisiert sich auf Lkw-Aufbauten. Die von diesem Joint Venture ausgestatteten Lkws werden mit Lade- und Handlinggeräten ausgerüstet. Zusätzlich zum bestehenden Vertriebsnetz von KAMAZ soll ein eigenes Netz an Händlern und Servicestellen aufgebaut werden. Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Nabereschnyje Tschelny in Tatarstan, nahe dem Firmensitz der KAMAZ-Gruppe. Das Unternehmen wird als assoziiertes Unternehmen mit der Equity-Methode in den Konzernabschluss einbezogen. Die vorläufige Kaufpreisaufteilung auf Basis der ermittelten beizulegenden Zeitwerte stellte sich zum Erwerbszeitpunkt wie folgt dar:
in TEUR
2015
Kaufpreis in bar beglichen
1.317
Zwischensumme
1.317
Anteiliges Reinvermögen Negativer Unterschiedsbetrag
– 1.493 – 176
Der negative Unterschiedsbetrag wurde erfolgswirksam im Ergebnis aus equity-bilanzierten Unternehmen erfasst. Das Reinvermögen enthält langfristige Vermögenswerte in Höhe von 87 TEUR und ein Net Working Capital in Höhe von 2.927 TEUR. Die endgültige Bewertung der Kaufpreisaufteilung wird innerhalb von zwölf Monaten ab Erwerbszeitpunkt abgeschlossen, sobald alle Grundlagen für die Ermittlung der Zeitwerte im Detail analysiert wurden.
26
PALFINGER QUARTALSBERICHT 2015 KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
Der Nettozahlungsmittelfluss aus der Errichtung der beiden Joint Ventures stellt sich wie folgt dar:
in TEUR
2015
Cashflow aus dem operativen Bereich Transaktionskosten
– 296
Cashflow aus dem Investitionsbereich Kaufpreis in bar beglichen Kassenbestand und kurzfristige Finanzmittel Nettozahlungsmittelfluss aus den Erwerben
27
– 4.094 2.985 – 1.405
PALFINGER QUARTALSBERICHT 2015 KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERN-GEWINN-UND-VERLUST-RECHNUNG (1) Überleitung Ergebnis nach Umsatzkosten- und Gesamtkostenverfahren Die Überleitung des Ergebnisses nach Umsatzkosten- und Gesamtkostenverfahren stellt sich wie folgt dar:
1– 9 20141) Bestandsveränderung und aktivierte Eigenleistungen
Materialaufwendungen und Aufwendungen für bezogene Leistungen
10.361
– 399.819
– 129.544
– 18.979
– 54.193
10.733
10.733
5.881
– 761
– 18.268
– 948
1.028
– 6.338
– 19.406
Vertriebskosten
– 77
– 1.164
– 32.809
– 3.229
– 18.049
– 55.328
Verwaltungskosten
– 21
146
– 36.227
– 2.824
– 25.229
– 64.155
– 9.320
– 9.320
16.144
– 401.598
– 216.848
– 25.980
11.761
– 113.129
– 729.650
PersonalSonstige Aufwenaufwendungen Abschreibungen Sonstige Erträge dungen
Gesamt
in TEUR Umsatzkosten Sonstige operative Erträge Forschungs- und Entwicklungskosten
Sonstige operative Aufwendungen Summe 1)
PersonalSonstige Aufwenaufwendungen Abschreibungen Sonstige Erträge dungen
Gesamt – 592.174
Die Werte der ersten drei Quartale 2014 wurden rückwirkend angepasst (siehe dazu Erläuterung „Rückwirkende Anpassungen“).
1– 9 2015
in TEUR Umsatzkosten Sonstige operative Erträge Forschungs- und Entwicklungskosten Vertriebskosten Verwaltungskosten Sonstige operative Aufwendungen Summe
Bestandsveränderung und aktivierte Eigenleistungen
Materialaufwendungen und Aufwendungen für bezogene Leistungen
20.664
– 467.987
– 148.600
– 22.172
– 58.606
12.453
12.453
6.763
– 599
– 19.837
– 1.108
1.023
– 4.724
– 18.482
– 62
– 1.371
– 37.655
– 3.381
– 19.154
– 61.623
22
– 10
– 39.821
– 3.319
– 26.323
– 69.451
– 14.094
– 14.094
27.387
– 469.967
– 245.913
– 29.980
13.476
– 122.901
– 827.898
(2) Sonstige operative Erträge In den sonstigen operativen Erträge sind im Vorjahr 2.709 TEUR aus der Auflösung von Kaufpreisverbindlichkeiten aus Unternehmenserwerben enthalten, da mit einer Beanspruchung aufgrund der lokalen Ergebnisse der Einheit nicht zu rechnen ist.
28
– 676.701
PALFINGER QUARTALSBERICHT 2015 KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
(3) Fremdwährungsdifferenzen Die Fremdwährungsdifferenzen hatten folgenden Effekt auf die Gewinn-und-Verlust-Rechnung:
in TEUR
1– 9 2015
Kursdifferenzen Erträge Kursdifferenzen Aufwand
1– 9 2014
7.817
2.098
– 7.026
– 2.615
Kursdifferenzen im At-Equity-Ergebnis Operatives Ergebnis – EBIT
– 512
– 381
279
– 898
Kursdifferenzen des Finanzergebnisses
– 641
430
Ergebnis aus Kursdifferenzen
– 362
– 468
ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNBILANZ (4) Sachanlagen Die Sachanlagen erhöhten sich im Vergleich zum 31. Dezember 2014 durch die Zugänge bei den Grundstücken und Bauten um einen Betrag in Höhe von 2.962 TEUR (Vorjahr bis 30.9.2014: 6.757 TEUR), bei technischen Anlagen, Maschinen und Werkzeugen um 9.767 TEUR (Vorjahr bis 30.9.2014: 7.398 TEUR) sowie bei Betriebs- und Geschäftsausstattung um 12.091 TEUR (Vorjahr bis 30.9.2014: 9.585 TEUR). Die geleisteten Anzahlungen und Anlagen in Bau erhöhten sich durch Zugänge um 10.626 TEUR (Vorjahr bis 30.9.2014: 14.400 TEUR).
(5) Anteile an equity-bilanzierten Unternehmen Die Entwicklung der Anteile an equity-bilanzierten Unternehmen stellt sich wie folgt dar:
in TEUR Stand 1.1. Zugang durch Übergang von Quotenkonsolidierung auf Equity-Bilanzierung Zugänge Kapitalerhöhung Anteilige Periodenergebnisse Dividenden Währungsumrechnung Abgänge Stand 30.9./31.12.
2015
2014
160.514
12.955
7.097
1.492
113.523
10.152
6.494
4.140
– 2.933
– 3.032
8.119
15.998
– 319
173.686
160.514
Der negative Unterschiedsbetrag aus der Transaktion Crane Center Kamaz LLC in Höhe von 176 TEUR wurde als Ertrag im Ergebnis aus equity-bilanzierten Unternehmen erfasst.
(6) Vorräte und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Die Vorräte erhöhten sich im Vergleich zum 31. Dezember 2014 um 36.565 TEUR, was vor allem auf Kurseffekte und einen nachfragebedingten Vorratsaufbau in der Business Area Nordamerika sowie einen Anstieg der Vorräte in den EUROPEAN UNITS zurückzuführen ist. Der Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 19.723 TEUR betrifft vor allem die Business Area Marine sowie – insbesondere bedingt durch den Währungskurs – die Business Area Nordamerika. 29
PALFINGER QUARTALSBERICHT 2015 KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
Im Zusammenhang mit dem bestehenden Factoring-Vertrag wurden zum Bilanzstichtag 30.9.2015 Forderungen in Höhe von 42.454 TEUR (31.12.2014: 14.843 TEUR) verkauft und entsprechend den Regelungen des IAS 39 aufgrund des Übergangs der Verfügungsmacht vollständig ausgebucht. Die Forderungen aus Fertigungsaufträgen und Dienstleistungsgeschäften betragen zum 30.9.2015 32.318 TEUR (31.12.2014: 27.317 TEUR).
(7) Eigenkapital In der Hauptversammlung am 11. März 2015 wurde eine Gewinnausschüttung aus dem Ergebnis 2014 in Höhe von 12.682 TEUR (Vorjahr: 14.515 TEUR) beschlossen und am 17. März 2015 an die Aktionäre der PALFINGER AG ausgeschüttet. Dies entspricht einer Dividende von 0,34 EUR je Aktie (Vorjahr: 0,41 EUR je Aktie). Die Entwicklung der sich im Umlauf befindenden Aktien stellt sich wie folgt dar:
Stück Stand 1.1.
2015
2014
37.301.290
35.401.910
8.406
36.122
1.863.258
37.309.696
37.301.290
Ausübung Optionsrecht Ausgabe neuer Anteile Stand 30.9./31.12.
Auf Basis des Konzernergebnisses von 48.353 TEUR (1–9 2014: 32.409 TEUR) beläuft sich das unverwässerte Ergebnis je Aktie auf 1,30 EUR (1–9 2014: 0,89 EUR). Das verwässerte Ergebnis je Aktie entspricht dem unverwässerten Ergebnis je Aktie.
(8) Verbindlichkeiten aus kündbaren Anteilen ohne beherrschenden Einfluss Die Entwicklung der Verbindlichkeiten aus kündbaren Anteilen ohne beherrschenden Einfluss stellt sich wie folgt dar:
in TEUR Stand 1.1.
2015
2014
23.372
17.370
Unternehmenserwerbe
8.209
Aufzinsung
225
Auflösung ergebniswirksam
– 1.229
Tilgung
– 11.255
– 2.626
Erhöhung direkt im Eigenkapital
803
1.976
Auflösung direkt im Eigenkapital
– 4.069
– 553
8.851
23.372
Stand 30.9./31.12.
Tilgung und Auflösung im Jahr 2015 betreffen den Erwerb der restlichen 20 Prozent an der Equipment Technology, LLC, Oklahoma City, USA. Siehe dazu die Erläuterungen zum Konsolidierungskreis.
(9) Langfristige Kaufpreisverbindlichkeiten aus Unternehmenserwerben Die langfristigen Kaufpreisverbindlichkeiten aus Unternehmenserwerben enthalten zum Bilanzstichtag noch nicht fällige Kaufpreisbestandteile aus dem Erwerb von Tochterunternehmen im Jahr 2014. Die Kaufpreisanteile bestehen aus einer Put-Option über die restlichen 20 Prozent der PM-Gruppe, welche im Jahr 2019 ausübbar ist, sowie einer alinearen Dividende für die Jahre 2014 bis 2018. 30
PALFINGER QUARTALSBERICHT 2015 KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
(10) Langfristige Rückstellungen Die Bewertung der Rückstellungen für Pensionen und pensionsähnliche Verpflichtungen sowie für Abfertigungs- und Jubiläumsgeldverpflichtungen erfolgt nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-UnitCredit-Methode). Die Rückstellungsbeträge werden von einem Aktuar zum jeweiligen Jahresabschlussstichtag in Form eines versicherungsmathematischen Gutachtens ermittelt. Für den Konzernzwischenabschluss werden diese Werte fortgeschrieben.
(11) Finanzinstrumente Die Buchwerte der Finanzinstrumente, die nicht zum Fair Value bewertet werden, weichen nur unwesentlich von deren Fair Value ab und stellen somit einen angemessenen Näherungswert dar. Zum 30. September 2015 hielt PALFINGER folgende Klassen von zum Fair Value bewerteten Finanzinstrumenten:
Level 2 Fair Value
Fair Value in TEUR
Level 3 Fair Value
30.09.2015 31.12.2014 30.09.2015 31.12.2014 30.09.2015 31.12.2014
Langfristige Vermögenswerte Langfristige finanzielle Vermögenswerte
1.141
1.141
1.141
1.141
1.017
1.017
14.026
13.470
14.026
13.470
2.556
2.499
2.556
2.499
2.095
2.797
2.095
2.797
Kurzfristige Vermögenswerte Kurzfristige finanzielle Vermögenswerte Langfristige Schulden Langfristige Finanzverbindlichkeiten Langfristige Kaufpreisverbindlichkeiten aus Unternehmenserwerben
Kurzfristige Schulden Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten
Die Überleitung der nach Level 3 bewerteten Buchwerte stellt sich wie folgt dar:
in TEUR
2015
2014
Stand 1.1.
2.499
6.164
3.592
280
461
Tilgung
– 2.626
Auflösung ergebniswirksam
– 3.881
Währungsdifferenzen
8
Ergebniswirksame Kursdifferenzen
– 223
– 1.219
Stand 30.9./31.12.
2.556
2.499
Unternehmenserwerbe Aufzinsung
Die Level 2 Fair Values werden anhand von beobachtbaren Marktdaten ermittelt. Unter Zugrundelegung von beobachtbaren Währungs- und Zinsdaten wird intern mittels Discounted-Cashflow-Berechnung der Fair Value der Finanzinstrumente ermittelt. Die Level 3 Fair Values werden intern anhand von anerkannten Berech-
31
PALFINGER QUARTALSBERICHT 2015 KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
nungsmodellen unter Zugrundelegung von laufzeitäquivalenten Marktzinsen und impliziten Volatilitäten ermittelt. Die Berechnung erfolgt mittels Discounted-Cashflow-Berechnung auf Basis strategischer Planungen.
EVENTUALFORDERUNGEN UND -VERBINDLICHKEITEN Zum 30. September 2015 bestehen keine Eventualforderungen und Eventualverbindlichkeiten.
BEZIEHUNGEN ZU NAHE STEHENDEN UNTERNEHMEN UND PERSONEN Frühere Prämienvereinbarungen mit dem Vorstand liefen im Februar 2014 aus bzw. werden Ende des Jahres 2015 auslaufen. Um einen nahtlosen Anschluss zu gewährleisten, wurde Mitte 2015 eine neue Vereinbarung abgeschlossen, die sich wiederum an der langfristigen Steigerung des Unternehmenswertes orientiert. Die neue Vereinbarung läuft bis zum Jahr 2018 und wird voraussichtlich im Jahr 2019 zur Auszahlung gelangen. Am 1. April 2015 wurden die restlichen 26 Prozent an der Palfinger systems GmbH, Salzburg, an die Marine Systems Overseas PTE. LTD., eine Gesellschaft von Hubert Palfinger sen., verkauft. Siehe dazu auch die Erläuterungen zum Konsolidierungskreis. Anfang August 2015 bezog PALFINGER die neue Konzernzentrale in Bergheim bei Salzburg, Österreich. Die PALFINGER AG mietet die Konzernzentrale von einer Gesellschaft der Palfinger Privatstiftung. Darüber hinaus haben sich keine wesentlichen Änderungen bezüglich der Beziehungen zu nahestehenden Unternehmen und Personen ergeben. Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen erfolgen zu marktüblichen Bedingungen. Für weitere Informationen zu den einzelnen Geschäftsbeziehungen wird auf den Konzernabschluss der PALFINGER AG zum 31.Dezember 2014 verwiesen.
STOCK-OPTION-PROGRAMM In der PALFINGER AG bestanden Stock-Option-Programme, die sich wie folgt entwickeln:
Herbert Ortner Entwicklung Aktienoptionen
Christoph Kaml
2015
2014
Stand 1.1.
Ausgeübte Optionen
Wolfgang Pilz
Martin Zehnder
Gesamt
2015
2014
2015
2014
2015
2014
40.000
25.000
25.000
25.000
25.000
25.000 115.000
0 – 16.054
– 8.406
0 – 10.034
0 – 10.034
– 8.406 – 36.122
Verfallene Optionen
0 – 23.946 – 16.594
0 – 14.966
0 – 14.966 – 16.594 – 53.878
Stand 30.9./31.12.
Ausübungspreis der ausgeübten Optionen Aktienkurs am Tag der Ausübung
25.000
10,12
16,57
10,12
10,12
28,2
24,0
28,2
28,2
2015
Für weitere Informationen zu diesen Stock-Option-Programmen wird auf den Konzernabschluss der PALFINGER AG zum 31. Dezember 2014 verwiesen.
32
2014
25.000
PALFINGER QUARTALSBERICHT 2015 KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
WESENTLICHE EREIGNISSE NACH ENDE DER ZWISCHENBERICHTSPERIODE Nach Ende der Zwischenberichtsperiode sind keine wesentlichen berichtspflichtigen Ereignisse aufgetreten.
33
PALFINGER QUARTALSBERICHT 2015 KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
ANLAGERELEVANTE KENNZAHLEN
Q1---Q3 2015 International Securities Identification Number (ISIN)
AT0000758305
Anzahl der Aktien
37.593.258
davon Anzahl der eigenen Aktien
283.562
Kurs per 30.9.2015
24,05 EUR
Ergebnis je Aktie (Q1---Q3 2015)
1,30 EUR
Marktkapitalisierung per 30.09.2015
904.117,85 TEUR
AKTIENKURSENTWICKLUNG
140 %
120 %
100 %
80 % 2.1.2015
PALFINGER AG ATX
34
30.3.2015
30.6.2015
30.9.2015
PALFINGER QUARTALSBERICHT 2015 KONZERNZWISCHENABSCHLUSS
INVESTOR RELATIONS Hannes Roither Tel. +43 662 2281-81100 Fax +43 662 2281-81070 [emailprotected]
www.palfinger.ag
UNTERNEHMENSKALENDER 5. Februar 2016 9. März 2016 11. März 2016 14. März 2016 15. März 2016 27. April 2016 27. Juli 2016 27. Oktober 2016
Bilanzpressekonferenz Hauptversammlung Ex-Dividendentag Record Date Dividendenzahltag Veröffentlichung 1. Quartal 2016 Veröffentlichung 1. Halbjahr 2016 Veröffentlichung 1.–3. Quartal 2016
Weitere Termine wie Messen oder Roadshows werden im Finanzkalender auf der Homepage angekündigt.
Personenbezogene Begriffe wie „Mitarbeiter“ oder „Arbeitnehmer“ werden aus Gründen der Lesbarkeit geschlechtsneutral verwendet. Durch die kaufmännische Rundung von Einzelpositionen und Prozentangaben in diesem Bericht kann es zu geringfügigen Rechendifferenzen kommen. Dieser Bericht enthält zukunftsbezogene Aussagen, die auf Basis aller zum jetzigen Zeitpunkt zur Verfügung stehenden Informationen getroffen wurden. Sie werden üblicherweise mit Worten wie „erwarten“, „planen“, „rechnen“ etc. umschrieben. Die tatsächlichen Entwicklungen können von den hier dargestellten Erwartungen abweichen. Veröffentlicht am 30. Oktober 2015. Satz: inhouse produziert mit FIRE.sys Druck- und Satzfehler vorbehalten.
35
WWW.PALFINGER.AG PALFINGER AG LAMPRECHTSHAUSENER BUNDESSTRASSE 8 5101 BERGHEIM ÖSTERREICH
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